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广州华工科技开发有限公司横向项目经费管理办法

发布时间:2013-1-9 11:50:30

广州华工科技开发有限公司横向项目经费管理办法

(试行)

第一章     

第一条:为规范横向项目经费的使用,调动学校科技人员承担更多横向项目的积极性,提高横向项目的完成质量,参照《华南理工大学横向项目经费管理办法》细则,特制定本办法。

第二条:横向项目经费的管理和使用由项目负责人负责,经费使用应坚持实事求是、精打细算、合理安排的原则,规范管理行为,保证合同规定任务的全面完成。项目负责人有义务接受上级有关部门和学校对经费使用情况的监督、检查,并对项目组擅自违反学校及科技开发公司有关经费使用规定的行为负责。

第二章  合同管理

第三条:凡在科技开发公司与校外法人或自然人签订的横向合同(包括技术开发、技术转让、技术服务和技术咨询及工程等合同),均应以华南理工大学科技开发公司名义签订,并且归口科技开发公司管理,项目经费应进科技开发公司账户,统一管理,统一核算。

第四条:签订横向合同,先到公司科技开发部进行合同登记、备案,经审查确认,由总经理、副总经理审批,50万元以上(含50万元)经费的合同由总经理审批,50万元以下经费的合同由副总经理审批,然后加盖“华南理工大学科技开发公司公章”方为有效。

第五条:科研成果及新产品,需要用公司名义与外单位签订供货或买卖合同、或直接销售实验室产品,必须提供相关产品销售许可、质量认证等资料,并书面承诺对所转让或出售产品的质量、安全及可能引起的经济、法律纠纷负全部责任。并报总经理审批。

第六条:已经盖有科技开发公司公章的横向合同,项目负责人需在一个月内将合同交回科技开发公司存档。逾期未交回,拟取消下次签订合同资格,如果造成经济损失,后果自负。

第七条:横向合同签订生效后需按合同规定收取研究开发经费和报酬。对方未按期支付的由项目负责人负责催款,并在三个月内将第一期经费拨入科技开发公司账户,超过三个月未有经费到账的合同全部交回开发公司按作废处理。特殊情况要写书面报告,经总经理批准。

第八条:横向合同依法订立后,即具有法律约束力,各有关单位和项目负责人必须严格履行,并予以完成。若合同执行过程中出现经济及法律纠纷,由项目负责人予以解决及承担责任。以确保学校的信誉和维护科技开发公司正当权益。

第九条:横向合同的任务承担者若违规将合同的研究经费以虚假外协的名义向外单位转出或私自使用,对学校、科技开发公司信誉和经济造成损失的,将视具体情况通知院系、学校,并由当事人承担一切后果,直至追究其法律责任。

第十条:横向项目需支付外协科研费、外协加工费及购置材料、设备等开支费用。超过5万元(5万元),必须提供对方单位的营业执照,税务登记证复印件,并签订合同。 10万元(含10万元)以上的合同由总经理审批,10万元以下的合同由副总经理审批。

第十一条:根据《华南理工大学横向项目经费管理办法》第十六条规定,不进学校固定资产的仪器、设备、样机等,须持合同对方单位加盖公章的收条,经公司总经理批准后方可办理报销手续。

第十二条:根据合同约定,经公司总经理或副总经理批准方可向外单位转出研究经费。原合同没有约定外协经费,但确需要委托校外单位完成部分研究工作的,需经合同委托方书面同意后,并与受托单位签订技术合同,经公司批准方可转出研究经费。

第十三条:根据广州市国家税务局关于办理技术开发、转让及与之相关技术服务性收入免征增值税的政策规定,符合办理免征增值税的技术合同,可以办理备案予以免税。如果税务部门审查不批准免征增值税,由此产生的税费由项目负责人承担。

第十四条:对于需要借用已生效存档横向合同作其它用途,项目负责人要写借条,并扣押身份证及相关证件,如有遗失未能返回,由此产生的税费和其它责任由项目负责人承担。

第三章  管理费

第十五条:进入公司横向项目经费,根据学校横向项目经费管理办法规定,公司按每次实到经费的8.5%提取管理费;(与学校相关规定同步调整),一些特殊或学校离退休老师的项目,按5%提取管理费。所有经费本按此规定到款即提取管理费后,再办理报账、请款手续。代收学校和院系部分的管理费将定期上交学校财务处。

第十六条:凡是到账经费因各种原因未及时开具发票给对方,并且经费已开始使用的项目;开具增值税发票的,按实际到款金额的20%预留经费;开具服务、工程类发票的,按实际到款金额的15%预留经费;用以支出相关的税费和提取管理费。

第十七条:按照《华南理工大学横向项目经费管理办法》第九条规定:横向技术合同款项中的过路费,指外协科研、外协加工和购置材料、设备等所开支的费用,需在签订的合同中写明,此部分经费到账后按1%提取管理费(过路费)。该经费一律不得提取劳务费。

第十八条:为了加强公司对招投标项目的管理,对通过招投标进入公司的项目,转出外协部分的款项按4%提取管理费,其余款项均按照《华南理工大学横向项目经费管理办法》执行。

第十九条:为规范横向项目经费的使用,根据学校科技处、财务处的经费管理规定,科研项目经费专款专用,原则上不同项目负责人之间的经费本不能互转经费,特殊情况,如项目确需其他老师参与完成的,需在签订合同和开设经费本时,经项目负责人提出申请,由该学院院长审核签字并盖章,然后,总经理批准,才可以互转。特殊业务,如校内各学院实验室与检测中心的测试服务,由付费项目负责人提出申请和提供测试中心的服务清单,并盖章,经总经理批准,可以互转。

第四章  劳务费

第二十条:参照《华南理工大学横向项目经费管理办法》第七条规定:横向项目经费到账后,可提取不超过总实到经费40%的劳务费。

第二十一条:关于横向项目劳务费提取有关的具体规定:

1、劳务酬金每月一般15号提取,遇节假日顺延后。(注:逢寒暑假停办2月和8月的酬金提取)。

2、每月10号前请预报酬金计划,电话:87111001,过期不候。

3、请规范填制劳务所得报税表和发放表,以便审核。

1)请注明填写上开支的该项目经费本号码,用工形式(如学生/在职/外聘,是否签订有效合同的退休返聘人员或合同工等)。

2)劳务所得报税表中的姓名,身份证号或银行账号请核实无误递交,各项目老师不可重复使用学生名单和身份证号码,以免造成不能正常申报,后果自负。

3)每月10号前请报报税表的电子文档,提交地址:87111438@163.com

4)纸质表格的在职老师、学生、外聘、退休人员,需做发放表,报税表一式一份(在学校财务处下载),并计算扣税金额。还需项目负责人签名和盖上学院公章以及学院领导签署意见,并提前在每月10日前交公司科技开发部审核。

5)请在发放表和报税表留存制表人或项目负责人的联系电话,以方便联系。

第五章 财务管理

第二十二条:报账规定

为加强公司财务管理工作,提高工作效率,参照学校财务制度的相关规定,公司报销规定如下:

1所有报销人员均应按学校财务处要求粘贴:原始凭证须粘贴在报销粘贴单的左上角,应按同一方向粘贴;并且规范填写:如报销票据较多,则要求一张粘贴单只能粘贴同一类费用的原始单据,并在粘贴单上注明费用类别,相应金额,票据张数,写明用途,并由项目负责人签名;如票据不多,则粘贴在一张粘贴单上分类填写费用开支内容的金额,票据张数,由公司领导签名审批,财务方可予以审核报销。财务部有责任和权限拒绝不合法、不完整的报销凭证。

2外来票据须有接受单位名称、开票日期,填制单位的公章,开票人姓名,发生费用的内容,商品的品种、名称、数量、单价、金额。发票内容不够填写时须加盖开票单位财务或发票专用章的商品详细清单,开出票据金额的大小写金额必须相符,金额合计大于肆佰元以上的发票须由开票单位详细列明所购物品名称、单价、金额。

3接受的票据必须是真实、合法的,且在税务部门规定的有效期限内,发票是由税务部门统一印制并印有税务监制章及开票单位发票专用章;收据必须是财政部门统一印制并印有财政监制章。

4购物发票必须有经办人、证明、(验收)人、项目(单位)负责人分别签字,并说明用途。符合办理固定资产条件的必须先在相关学院办理新增登记手续;不进学校固定资产的仪器、设备、样机等,须持合同对方单位加盖公章的收条,经公司总经理批准后方可办理报销手续。

5凡个人汽车费用(路桥费、汽油、保管费除外)、礼品、服装、烟酒、公文包、医用保健品、移动通讯工具、旅游公司发票、参观门票等均不能报销。

6储值定额电话费发票(含本省发票)按票面金额的70%予以报销;交通违章罚款报销50%;汽油费单张发票超60升需注明车牌号码及车主姓名;汽油费单张发票超过1000元、柴油票及异地车牌汽油票、车辆月保费、物业费原则上不予报销。

7差旅费超过2000元以上或路桥费发票超过40张,需要附差旅费报销单并详细填写各项明细。非学校人员因项目出差机票,需在项目中支出,应由经办学院院长审核属实,由总经理签字方可报销。四型(含4型)以上车型汽车的费用原则上不能报销,特殊情况需经总经理签字批准。其他按学校财务处相关规定执行。

8汽车修理费400元以上需附修理厂清单,保险仅限于交强险(非项目主管人员需注明所属院系职务并经总经理签名)。

9差旅单程票原则上不予报销,特殊情况,由项目负责人说明原因,需总经理审批后才能报销。

10每次报账金额在5万元以下的,由副总经理审批,5万元以上(含5万)报账金额由总经理审批。单笔开支超过3千元以上(含3千元)的业务,需要以转账方式结算或先借款,借款金额10万元以下由副总经理审批,10万元以上(含10万元)由总经理审批。

11符合报账条件的发票必须在一年内报销,(以发票开具日期到报账月为计),特殊原因超过一年期限的发票,必须由项目负责人说明原因,由总经理审批后才能报销。

12为加强暂付款管理,规范公用借款行为,保证项目资金的安全和完整。本单位将采取以下措施:坚持“前账不清,后账不借”的原则。同一项目只能预借一笔差旅费现金,3万元以上由总经理审批;其他借款(含材料、设备等)只能预借不超过三笔金额的借款,特殊情况,由总经理审批。任何单位和个人,不得将借款挪做私用或用于与借款用途不符的业务活动。

13各类暂付款在规定时间内未报销或偿还,且无正当理由的,本着项目经费负责人负责制,凡是借款、借发票超过一年未冲账的(质保金除外),公司将暂停对该项目负责人名下所有经费本的使用。

14严禁利用虚假发票套取现金,一经发现,由项目经费负责人承担全部责任。

第二十三条:关于工程发票开具管理的规定(地税)

按照广州市地方税务局的要求,我单位已启用发票在线应用系统,自2012111日“营改增”后根据现行地税局对本单位核定的税种,只能开具施工地在广州市天河区的工程发票,其他地方均需办理外出经营活动税收管理证明单(简称外管证)。在合同签订后一个月内向科技开发公司提出申请,(合同内容必须注明:整个